2028년부터 상속세가 유산취득세로 개편됩니다.
기존에는 사망자의 전체 유산에 대해 세금을 부과했다면, 이제는 개인이 상속받은 금액에만 세금을 내게 됩니다.
덕분에 많은 가정에서 상속세 부담이 크게 줄어들 것으로 기대되는데요.
이번 글에서는 유산취득세의 주요 내용과 절세 방법을 한눈에 정리해 드리겠습니다. 😊
유산취득세란? 기존 상속세와의 차이점
기존 상속세(유산세)는 사망자의 전체 유산을 기준으로 세금을 부과했습니다.
반면, 유산취득세는 개인이 실제로 상속받은 금액에 대해서만 세금을 계산하는 방식입니다.
주요 변화
- 개인별 공제 확대
- 배우자: 최소 10억, 최대 30억까지 공제
- 자녀: 1인당 5억까지 공제
- 인적공제 최저한도 신설
- 최소 10억까지는 세금 부담 없음
- 일괄공제·기초공제 폐지
- 기존의 복잡한 공제 항목들이 단순화되었습니다.
유산취득세로 세금이 얼마나 줄어들까?
사례 1: 유산 20억, 배우자+자녀 2명
- 현행 상속세: 총 세금 1억 3천만 원
- 유산취득세 개편 후: 세금 0원 (100% 절감)
사례 2: 유산 50억, 배우자+자녀 2명
- 현행 상속세: 총 세금 8억 4천만 원
- 유산취득세 개편 후: 총 세금 4억 8천만 원 (약 43% 절감)
사례 3: 유산 15억, 자녀 3명
- 현행 상속세: 총 세금 약 2억 원
- 유산취득세 개편 후: 세금 0원 (100% 절감)
이처럼 상속 금액이 클수록 절세 효과가 더욱 커지는 구조입니다.
배우자와 자녀 공제, 이렇게 달라집니다
✅ 배우자 공제: 최소 10억, 최대 30억
기존에는 법정상속분을 초과하면 공제가 제한되었지만, 개정 후에는 최소 10억까지 무조건 비과세입니다.
✅ 자녀 공제: 1인당 5억
기존 자녀 공제(1인당 5천만 원)가 10배 확대되어, 자녀가 많을수록 공제 혜택이 커집니다.
✅ 인적공제 최저한도 10억 신설
상속재산이 적더라도, 최소 10억까지는 세금을 내지 않도록 보장합니다.
OECD 국가들도 선택한 유산취득세
유산취득세는 이미 OECD 대부분의 국가에서 채택하고 있는 방식입니다.
우리나라와 미국, 영국처럼 일부 국가만 기존 상속세(유산세)를 유지하고 있었는데요.
이번 개편으로 국제적 흐름에 맞춘 세법 개선이 이루어졌습니다.
과세 방식적용 국가
| 유산세 | 미국, 영국, 덴마크, 한국 |
| 유산취득세 | 프랑스, 독일, 일본 등 20개국 |
유산취득세 도입, 도입 시기와 절차는?
- 법안 발표: 2025년 3월 12일
- 의견 수렴 마감: 2025년 5월
- 국회 제출 예정: 2025년 하반기
- 시행 예정: 2028년
유산취득세 절세 전략, 이렇게 준비하세요!
💡 1. 상속 재산을 골고루 분배하세요
여러 명에게 나눠 상속할수록 공제 혜택이 커지고, 세율도 낮아집니다.
💡 2. 배우자 공제 최대한 활용하기
배우자에게 최대 30억까지 상속하면, 사실상 세금 걱정이 없어집니다.
💡 3. 미성년 자녀 추가 공제 활용하기
미성년 자녀는 19세가 될 때까지 매년 1천만 원씩 추가 공제를 받을 수 있습니다.
💡 4. 전문가 상담으로 맞춤 전략 세우기
상속 규모와 가족 구성에 따라 절세 전략은 달라집니다.
세무 전문가와 상담해 최적의 상속 계획을 세우세요.
유산취득세 FAQ
Q1. 유산세와 유산취득세, 어떤 차이가 있나요?
유산세는 사망자의 전체 유산에 세금을 부과하고, 유산취득세는 개인이 상속받은 금액에만 세금을 부과합니다.
Q2. 배우자 공제는 어떻게 달라지나요?
배우자는 최소 10억, 최대 30억까지 공제를 받을 수 있습니다. 기존에는 법정상속분 초과 시 공제가 제한되었지만, 이제는 초과 여부와 관계없이 공제가 가능합니다.
Q3. 자녀 공제는 얼마나 늘어났나요?
기존 1인당 5천만 원에서 1인당 5억 원으로 대폭 확대되었습니다.
Q4. 언제부터 유산취득세가 적용되나요?
2028년부터 적용될 예정입니다.
지금 바로 상속 준비, 시작하세요!
상속세가 유산취득세로 개편되면서 대부분의 가정에서 세금 부담이 크게 줄어들 예정입니다.
하지만 자산 규모와 상속 형태에 따라 맞춤형 절세 전략이 필요합니다.
지금 바로 전문가와 상담해 상속 계획을 세워보세요!
